Литва или Португалия: где открыть компанию и сколько платить налогов
Если вы выбираете, где открыть компанию, в Литве или в Португалии, начните с налогов. Литва берёт 17% налога на прибыль (7% с малого бизнеса). В Португалии ставка 19%, а популярный режим NHR закрыли в 2024 году. Обе страны в ЕС, в обеих работают SEPA и Stripe. Ниже считаем, где предпринимателю выгоднее.
Почему предприниматели сравнивают Литву и Португалию
Режим NHR привёл в Португалию тысячи предпринимателей. Теперь его нет, и сравнение с Литвой выглядит совсем иначе. Обе страны по-прежнему в ЕС, но налоговый расчёт изменился.
Литва: стабильно, недорого, удобно для финтеха
В Литве предсказуемый налог на прибыль 17% (7% для малого бизнеса) и нет специальных режимов, которые могли бы отменить. Страна выстроила самую сильную финтех-экосистему в Европе: лицензий EMI здесь больше, чем в любой другой стране ЕС. Вильнюс недорогой, английским там владеют многие, и цифровые предприниматели выбирают его всё чаще. Ставки выросли в 2025 и 2026 годах, но сама система осталась простой.
Португалия после NHR: 19%
Режим NHR (Non-Habitual Resident, льготы для новых налоговых резидентов) превратил Португалию в магнит для предпринимателей, которым нужно было налогово выгодное резидентство в ЕС. Но в 2024 году его закрыли для новых заявителей. Без него Португалия берёт 19% налога на прибыль плюс муниципальные надбавки (до 1,5%), а подоходный налог по прогрессивной шкале доходит до 48%. Лиссабон по-прежнему привлекает образом жизни, но налогового преимущества, ради которого сюда ехали многие предприниматели, больше нет.
Литва и Португалия: полное сравнение
| Критерий | Литва | Португалия |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 17% (7% для малого бизнеса) | 19% + муниципальная надбавка до 1,5% |
| Специальный налоговый режим | 7% для малого бизнеса | NHR закрыт в 2024 году (на смену пришёл более узкий IFICI) |
| Подоходный налог | 15-32%, прогрессивная шкала | 12,5-48%, прогрессивная шкала |
| НДС | 21% | 23% |
| Стоимость регистрации компании | ~500-1 500 € | 1 000-3 000 € |
| Бухгалтерия | 100-250 € в месяц | 200-400 € в месяц |
| Член ЕС | Да (с 2004 года) | Да (с 1986 года) |
| Еврозона | Да (с 2015 года) | Да (с 1999 года) |
| SEPA | Да (напрямую) | Да (напрямую) |
| Stripe (европейский аккаунт) | Да (полностью) | Да (полностью) |
| Шенген | Да | Да |
| Финтех-экосистема | Очень сильная (больше всего лицензий EMI) | Средняя (растёт) |
| Стартап-экосистема | Сильная (Vinted, Nord Security) | Сильная (город Web Summit) |
| Стоимость жизни | Низкая (~1 200-1 600 € в месяц) | Средняя (~1 500-2 500 € в месяц) |
| Климат | 4 сезона, холодная зима | Средиземноморский, мягкий круглый год |
| Язык | Литовский (английским владеют многие) | Португальский (в бизнесе говорят по-английски) |
Налоги: Литва выигрывает по ставкам, Португалия по образу жизни
Без режима NHR налоговая нагрузка в Португалии заметно выше, чем в Литве. Остаётся решить, стоит ли образ жизни этой переплаты.
Литва: 17% налога на прибыль, просто и предсказуемо
Литовская UAB платит 17% налога на прибыль, а малый бизнес, который подходит под условия, всего 7%. Дивиденды физических лиц облагаются по ставке 15%. Здесь нет специальных режимов, которые могут отменить, нет надбавок за определённый уровень прибыли и нет лишних сложностей. Для малого бизнеса общая нагрузка может составить всего 7% от прибыли.
Португалия: 19% плюс надбавки, а NHR больше нет
Португалия берёт 19% налога на прибыль плюс муниципальную надбавку до 1,5%. С прибыли свыше 1,5 млн € платится ещё государственная надбавка (3-9%). Подоходный налог составляет от 12,5% до 48%. Режим NHR давал фиксированную ставку 20% на подходящие доходы и освобождал часть иностранных доходов от налога, но в 2024 году его закрыли для новых заявителей. Теперь новые резиденты платят налоги по обычным ставкам.
Возьмём прибыль 100 000 €. Литва заберёт 17 000 € по стандартной ставке или 7 000 € по ставке для малого бизнеса. Португалия заберёт 19 000 € или больше с учётом надбавок. Получается на 2 000-12 000 € в год больше, и для растущей компании эта разница быстро копится.
Деловая и цифровая среда
Обе страны в ЕС, в обеих есть SEPA и Stripe. Но сильные стороны у их деловой среды разные.
Литва: лидер финтеха и цифровое государство
По числу финтех-лицензий Литва первая в Европе. Здесь их получили Revolut, Paysera и десятки других компаний. Бизнес-счёт открывают быстро, за несколько дней, а работа с госорганами целиком переведена в онлайн. Регистрация компании простая, её можно пройти через интернет. Страна много вложила в цифровую инфраструктуру и электронное правительство, и стартап-среда Вильнюса быстро растёт.
Португалия: Web Summit, но тяжёлая бюрократия
Португалия заполучила Web Summit, и вокруг него в Лиссабоне выросла живая стартап-среда. Но администрация здесь медленнее, чем в Литве: процедуры часто длиннее, цифровизация неравномерная. Банковский счёт открывают от 2 до 4 недель. На рынке доминируют традиционные банки (CGD, Millennium BCP, BPI), финтех развит слабее, чем в Литве. Португальский язык мешает в административных делах, хотя в бизнесе всё чаще говорят по-английски.
В обеих странах есть SEPA, европейский Stripe и доступ к единому рынку. Литва сильнее в финтехе, в цифровой администрации и по скорости регистрации. Португалия сильнее как международная стартап-площадка (Web Summit, Startup Portugal) и по качеству жизни.
Настоящее преимущество Португалии: образ жизни
Если отложить налоги, Португалия предлагает образ жизни, с которым Литве не сравниться. Вопрос в том, стоит ли он налоговой переплаты.
Лиссабон: солнце, сёрфинг и стартапы
В Лиссабоне мягкий средиземноморский климат круглый год, живая гастрономия и культурная жизнь, прямые рейсы почти во все страны Европы и растущая стартап-экосистема (Web Summit переехал сюда насовсем). Город красивый, космополитичный и хорошо принимает экспатов. Но аренда резко подорожала: квартира с одной спальней в центре Лиссабона стоит 1 200-2 000 € в месяц. За последние годы жизнь здесь стала заметно дороже.
Вильнюс: доступный, зелёный, четыре сезона
Вильнюс входит в число самых недооценённых городов Европы. Много зелени, старый город под охраной ЮНЕСКО, который удобно обходить пешком, активная IT-среда и одни из самых низких расходов на жизнь в ЕС. Квартира с одной спальней стоит 500-900 € в месяц. Минус один: холодная зима (от -5 до -15 °C в январе). Зато лето приятное (20-25 °C), а город компактный и удобный для жизни. В деловой среде многие говорят по-английски.
Подоходный налог и налог на дивиденды
Если вы живёте в стране, где открыли компанию, одного налога на прибыль для расчёта мало: исход часто решают подоходный налог и налог на дивиденды.
Литва: подоходный налог 20-32%, дивиденды 15%
Подоходный налог в Литве составляет 20% с дохода до 101 094 € в год и 32% сверх этой суммы. Дивиденды, которые литовская компания платит акционерам-физлицам, облагаются по ставке 15%. Социальные взносы для руководителей сравнительно умеренные. Система простая и предсказуемая, без сюрпризов. Нерезиденты платят налог только с доходов из литовских источников.
Португалия: подоходный налог до 48%, дивиденды 28%
Подоходный налог в Португалии прогрессивный, от 12,5% до 48%, а с дохода свыше 80 000 € добавляется солидарная надбавка 2,5-5%. Дивиденды облагаются окончательным налогом 28% (или, по выбору, по прогрессивной шкале). После закрытия NHR новые налоговые резиденты платят по обычной шкале. Новый режим IFICI даёт фиксированную ставку 20%, но только узкому кругу: исследователям и руководителям сертифицированных стартапов. Личные налоги здесь заметно выше, чем в Литве.
По личным налогам Литва заметно выгоднее: максимальная ставка подоходного налога 32% против 48% и выше в Португалии, дивиденды 15% против 28%. Если вы платите себе дивиденды, за год набегает ощутимая разница. В Латвии распределённая прибыль облагается по ставке 20%, подоходный налог составляет 25,5% или 33%.
Кому подойдёт Литва, а кому Португалия
Выбор зависит от того, что для вас важнее: налоги или качество жизни.
Литва подойдёт
- Финтех-компаниям и техстартапам: здесь главный финтех-хаб ЕС
- Тем, кому важны низкий налог на прибыль и простые правила
- Небольшим техкомпаниям, которым нужна цифровая администрация
- Тем, кто ищет в ЕС умеренную стоимость жизни
- Проектам, которым нужна европейская финансовая лицензия
Португалия подойдёт
- Тем, для кого на первом месте качество жизни и климат
- Стартапам, которым нужна среда Web Summit и Лиссабона
- B2C-проектам для португалоязычных рынков (Бразилия, Ангола)
- Цифровым кочевникам, которые ищут в ЕС солнце и тёплый климат
- Тем, кто подходит под режим IFICI
0% вместо 17% или 19%
Латвия берёт 0% с реинвестированной прибыли. Инфраструктура ЕС та же, что в Литве и Португалии, а налоговая модель самая выгодная в Балтии.
| Критерий | Литва | Португалия | Латвия |
|---|---|---|---|
| Налог на реинвестированную прибыль | 17% (7% для малого бизнеса) | 19% и выше | 0% |
| Специальный режим | 7% для малого бизнеса | NHR закрыт в 2024 году | Отложенный налог, 0% (бессрочно) |
| ЕС / SEPA / Stripe | Да / Да / Да | Да / Да / Да | Да / Да / Да |
| Еврозона / Шенген | Да / Да | Да / Да | Да / Да |
| Стоимость регистрации | ~500-1 500 € | 1 000-3 000 € | Рассчитывается индивидуально |
| Стоимость жизни | Низкая (~1 200-1 600 €) | Средняя (~1 500-2 500 €) | Низкая (~1 200-1 800 €) |
В Европе есть страна с 0% налога на реинвестированную прибыль, стабильными банками и сопровождением на русском языке
И это не Эстония, не Ирландия и не Дубай.
Почему Латвия выигрывает у обеих стран
0%, который не отменят
Отложенный налог на прибыль в Латвии заложен в саму налоговую систему. Это не временный режим, как португальский NHR. Модель повторяет эстонскую, её признаёт ОЭСР, и она вписана в налоговое право ЕС. NHR сначала привлёк бизнес, а потом его отменили. Латвийский 0% на реинвестированную прибыль остаётся постоянной основой налоговой системы страны, поэтому планировать можно спокойно и надолго.
Выгоднее литовских 17%, а регион тот же
Латвия граничит с Литвой. От Вильнюса до Риги 4 часа на машине или час лёта. Деловая культура, инфраструктура и интеграция в ЕС сопоставимы. Но Литва берёт 17% (или 7% с малого бизнеса), а Латвия 0% с реинвестированной прибыли. Для растущей компании экономия накапливается с каждым годом.
Около 19 000 € экономии в год по сравнению с Португалией
Если реинвестировать 100 000 € прибыли, Португалия возьмёт около 19 000 € и больше. Латвия возьмёт 0 €. Даже если часть прибыли вы распределяете (20% на дивиденды), для компании, которая растёт, экономия получается очень большой. Добавьте более дешёвую жизнь в Риге по сравнению с Лиссабоном, более низкие расходы на регистрацию и бухгалтерию, и общий финансовый выигрыш становится заметным.
Все 6 из 6 международных статусов
Как Литва и Португалия, Латвия входит в ЕС, еврозону, SEPA, Шенген, ОЭСР и НАТО. Полноценный европейский Stripe, VAT OSS, директива о материнских и дочерних компаниях. Больше 64 соглашений об избежании двойного налогообложения. Никакой репутации офшора и никаких сложных спецрежимов. Понятная и рабочая налоговая система в стране, полностью интегрированной в ЕС.
Подробные сравнения:
Частые вопросы
Действует ли португальский режим NHR в 2026 году?
Нет. Для новых заявителей режим NHR (Non-Habitual Resident) закрыли в 2024 году. Он давал фиксированную ставку подоходного налога 20% на подходящие доходы из португальских источников и на 10 лет освобождал часть иностранных доходов. Без NHR новые резиденты платят подоходный налог по обычной прогрессивной шкале Португалии (до 48%) и стандартные 19% налога на прибыль, без всяких льгот.
Какой налог на прибыль в Литве и в Португалии?
Стандартная ставка в Литве 17%, для малого бизнеса с годовой выручкой до 300 000 € действует сниженная ставка 7%. В Португалии налог на прибыль 19%, плюс муниципальная надбавка до 1,5% и государственная надбавка на прибыль свыше 1,5 млн €. Для большинства малых и средних компаний налоговая нагрузка в Литве ощутимо ниже.
Где дешевле жить: в Литве или в Португалии?
Как правило, в Литве. Квартира с одной спальней в Вильнюсе стоит 500-900 € в месяц, в Лиссабоне 800-1 500 € (в центре дороже). Рестораны, продукты и услуги в Литве тоже дешевле. Лиссабон за последние годы сильно подорожал из-за туристов и спроса со стороны экспатов. Порту немного доступнее Лиссабона, но всё равно дороже Вильнюса.
Работают ли в обеих странах SEPA и Stripe?
Да. Литва и Португалия входят в ЕС и еврозону, в обеих есть полный доступ к SEPA и европейский Stripe. Обе страны поддерживают VAT OSS для трансграничной онлайн-торговли. Финансовая инфраструктура равноценная. В Литве сильнее финтех-экосистема и больше лицензий EMI, в Португалии банковский сектор более традиционный.
Есть ли в ЕС вариант выгоднее Литвы и Португалии?
Латвия берёт 0% с реинвестированной прибыли, тогда как Литва берёт 17%, а Португалия 19%. Как и обе эти страны, Латвия входит в ЕС, еврозону, SEPA, Шенген и ОЭСР. Регистрацию и бухгалтерию мы оцениваем после разбора вашего дела и присылаем предложение письменно. Если вы реинвестируете прибыль, по налогам Латвия выгоднее обеих стран при той же инфраструктуре ЕС. Подробнее в сравнениях Литва или Латвия и Португалия или Латвия на нашем сайте.
Это сравнение Литвы и Португалии показывает, как отмена NHR изменила расклад сил. Глубже тема разобрана в материалах Литва или Латвия и Португалия или Латвия. Есть также сравнения Литва или Мальта и Мальта или Португалия.